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年底財(cái)務(wù)對(duì)賬時(shí)，不少企業(yè)主都會(huì)盯著 “企業(yè)所得稅” 這欄 —— 畢竟利潤(rùn)到手前，先得按比例交一筆稅。最近常有人問(wèn)：“我們公司年利潤(rùn) 500 萬(wàn)，要是評(píng)上高新技術(shù)企業(yè)，到底能少交多少稅？” 今天就算筆明白賬，再說(shuō)說(shuō)高企認(rèn)定的關(guān)鍵要點(diǎn)。

高新認(rèn)定、專利申請(qǐng)——?dú)g迎咨詢凱東18925013972 微信同號(hào)

先搞懂：一般企業(yè)和高企的稅率差在哪？

我國(guó)企業(yè)所得稅的 “基準(zhǔn)稅率” 是 25%，也就是說(shuō)，只要你的企業(yè)不是特殊優(yōu)惠對(duì)象，利潤(rùn)就得按這個(gè)比例交稅。而高新技術(shù)企業(yè)有個(gè) “專屬福利”—— 減按 15% 稅率征收，相當(dāng)于直接少了 10 個(gè)百分點(diǎn)的稅負(fù)。

別小看這 10% 的差距，利潤(rùn)越高，省下來(lái)的錢越明顯。咱們就以 “年利潤(rùn) 500 萬(wàn)” 為例，直接上計(jì)算表，一眼看清差異：

沒(méi)錯(cuò)，單看企業(yè)所得稅這一項(xiàng)，年利 500 萬(wàn)的企業(yè)，評(píng)上高企后每年能直接省 50 萬(wàn)！這 50 萬(wàn)可能是小公司半年的人力成本，也可能是一輪新產(chǎn)品的研發(fā)經(jīng)費(fèi)，對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)可不是 “小錢”。

那么高企不是 “想評(píng)就能評(píng)”，這 3 個(gè)條件要達(dá)標(biāo)

有人可能會(huì)問(wèn)：“既然能省這么多，那我趕緊去評(píng)高企行不行？” 得先明確：高企有嚴(yán)格的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，不是所有企業(yè)都能申請(qǐng)，核心要滿足 3 個(gè)硬條件（還有其他細(xì)節(jié)，這里說(shuō)最關(guān)鍵的）：

研發(fā)費(fèi)用要夠數(shù)：近 3 年的研發(fā)費(fèi)用總額，占同期銷售收入總額的比例得達(dá)標(biāo) ——

年銷售收入≤5000 萬(wàn)元的，比例不低于 5%；

5000 萬(wàn)元＜年銷售收入≤2 億元的，比例不低于 4%；

年銷售收入＞2 億元的，比例不低于 3%。

比如年銷 1 億的企業(yè)，3 年研發(fā)費(fèi)至少得花 400 萬(wàn)，而且其中 60% 以上得是 “境內(nèi)研發(fā)費(fèi)用”。

得有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)：至少要有 1 件 “發(fā)明專利”（比如發(fā)明、植物新品種等），或者 6 件 “實(shí)用新型專利 / 軟件著作權(quán)”（注意：軟著得是 “有技術(shù)含量” 的，不是隨便注冊(cè)的）。

科技人員占比夠：企業(yè)從事研發(fā)和相關(guān)技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)的科技人員，占當(dāng)年職工總數(shù)的比例不低于 10%。比如公司有 100 個(gè)員工，至少得有 10 個(gè)是研發(fā)、技術(shù)崗的。

不少客戶問(wèn)：評(píng)高企花的錢，比省的稅多嗎？

很多老板會(huì)顧慮：“申請(qǐng)高企要找機(jī)構(gòu)輔導(dǎo)、補(bǔ)專利，是不是得花不少錢？萬(wàn)一花的錢比省的稅還多，不就虧了？”

其實(shí)多數(shù)情況是 “劃算的”：比如年利 500 萬(wàn)的企業(yè)，評(píng)高企的成本通常在 5-15 萬(wàn)（看專利數(shù)量、材料復(fù)雜度），但每年能省 50 萬(wàn)稅，第一年就能回本，之后每年都是純省。而且部分地方政府還會(huì)給高企 “補(bǔ)貼”，比如認(rèn)定成功后給 10-30 萬(wàn)獎(jiǎng)勵(lì)，相當(dāng)于 “政府幫你出認(rèn)定費(fèi)”。

同時(shí)你在申報(bào)高新所申請(qǐng)的專利，也可以去認(rèn)定其他科技項(xiàng)目，享受稅收疊加+資金扶持

另外要注意：高企認(rèn)定有效期是 3 年，3 年內(nèi)只要符合條件，每年都能享受 15% 稅率。也就是說(shuō)，3 年下來(lái)能省 150 萬(wàn)，遠(yuǎn)超過(guò)認(rèn)定成本。

哪些企業(yè)值得沖高企？

如果你的企業(yè)符合這兩個(gè)特點(diǎn)，建議重點(diǎn)考慮評(píng)高企：

年利潤(rùn) 200 萬(wàn)以上（利潤(rùn)越高，節(jié)稅越明顯）；
本身有研發(fā)投入（比如做產(chǎn)品研發(fā)、技術(shù)改進(jìn)，不是純貿(mào)易公司）。

就算暫時(shí)沒(méi)達(dá)標(biāo)，也可以提前規(guī)劃：比如今年開(kāi)始攢專利、調(diào)整研發(fā)費(fèi)用比例，明年再申請(qǐng)。畢竟省下來(lái)的稅，都是企業(yè)實(shí)實(shí)在在的 “流動(dòng)資金”，能投到研發(fā)、招人、擴(kuò)市場(chǎng)上，形成良性循環(huán)。

如果還想算自己公司的具體節(jié)稅金額，或者不知道怎么判斷是否符合高企條件，也可以留言你的企業(yè)類型和利潤(rùn)規(guī)模，幫你粗略估算～

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覆蓋ISO9001質(zhì)量管理體系、ISO14001環(huán)境管理體系、ISO45001職業(yè)健康安全管理體系，同步涵蓋知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理體系（GB/T29490）等專項(xiàng)認(rèn)證。

所得稅 25% vs 15%：一家年利 500 萬(wàn)企業(yè)，高企能省多少稅？（附計(jì)算表）

所得稅 25% vs 15%：一家年利 500 萬(wàn)企業(yè)，高企能省多少稅？（附計(jì)算表）